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V-TAX常见业务指南

发布日期：2023-02-07 14:33:49

编号 常见业务 注意事项（常见错误） 办理资料 对应主题
1 个人出租方登记 1、针对未能提供产权证明，不动产采集表，纳税人基础信息，必须填写完整
2、已提供产权文件，根据资料填写不动产采集表，房产证需检查是否有申报印花税
3、合同贴印花的需要划线核销，提供印花税票的纳税人必须是合同双方

 1.不动产税源信息采集申报表
2.租赁合同（自行申报印花税）
3.房产证（房东自行申报印花税）或购房合同/场地使用证明(房产证发证明间为2022年7月1日以后的不用缴印花税)
4.房东身份证复印件 		企业身份进入--选择企业业务/个体户业务--常办业务快速选择--报告类--出租业务事项办理（代办）
2 自然人系统密码发放 填写《个税代扣代缴申报密码发放登记表》 《个税代扣代缴申报密码发放登记表》 企业身份进入--选择企业业务/个体户业务--常办业务快速选择--其他类--个税代扣代缴申报密码获取和重置
3 经营所得申报 1、所属期需要填写正确
2、该申报表属于累计申报，收入总额应填写累计至本期总额，不能填写本期数 		企业身份进入--选择个体户业务--税费申报--查账征收户日常申报--选择行业类型--经营所得个人所得税月（季）度申报
4 一般增值税申报 1、表格完整，包括主表、附表一、二、四、五、减免表，其他则按需增加
2.提供电子报盘 		企业身份进入--选择企业业务--税费申报--日常申报--选择行业类型-- 普通企业日常申报（一般纳税人、查账征收）
5 小规模增值税申报 1、表格完整，包括主表，附加税附表，其他则按需增加
2、本年累计数填写正确，对应税目填写正确 		企业身份进入--选择企业业务/个体户业务--税费申报--日常申报--选择行业类型-- 普通企业日常申报（小规模纳税人、查账征收）
6 企业所得税季度申报 表头季初季末人数、资产总值需要填写正确 企业身份进入--选择企业业务/个体户业务--税费申报--日常申报--选择行业类型--普通企业日常申报（一般纳税人、查账征收）/ 普通企业日常申报（小规模纳税人、查账征收）
7 定期定额户更正申报经营所得 定期定额户经营所得填写本期数 企业身份进入--选个体户业务--税费申报--更正/作废申报--选择更正申报-- 个体户个人所得税申报错误更正
8 社保增减员 1、办理所属期、纳税人名称、信用代码、联系电话等信息填写完整，填写单位社保号
2、增员员工名字、证件号码填写清晰规范，也可随件上传员工身份证复印件
3.参保险种应按填报说明第9点勾选，一般是勾选1235
4.减员原因需按填表说明第10点填写 		企业身份进入--选择企业业务/个体户业务--常办业务快速选择--社保类--单位纳税人增减员/个体户增减员
9 社保注销 1.表格需按指标填写完整，包括：社保号、注册类型、注册地址、和注销表最下方的联系人及联系方式
2.如是免参保企业，需一并提交《撤销社保免参保登记申请表》 		企业身份进入--税务注销--注销办理-- “三证合一”企业注销办理，只勾选“社保缴费登记注销”
10 社保免参保 1.《社保免参保登记申请表》表中用工人数、参保人数、超龄人数按实际填写，注销表最底联系人及联系方式需要填写
2.参保证明必须打个人证明（粤省事--社保）
 ①社保免参保登记申请表
②花名册内全部人员的参保证明（如已达退休年龄，请上传超龄人员的身份证）
③企业花名册
④营业执照 		企业身份进入--选择企业业务/个体户业务--常办业务快速选择--社保类--办理免参保
11 单位社保申报 1.填写社会保险费明细申报表
2.没有增减员变动，只是申报本期或往期社保费，明细申报表中间栏次只填写“本月没有人员变动”
3.若是往前补缴员工社保费，请预约到主管税务机关门前办理 		企业身份进入--选择企业业务/个体户业务--社保业务--单位纳税人社保费申报
12 增加税种 需填写一份增加税种说明，列明发生了什么业务，需要从什么时候开始增加，截止日期需写9999-12-31 企业身份进入--选择企业业务/个体户业务--税费申报--信息报告--信息变更--勾选变更登记的节点
13 停租 需填写个人不动产税源信息采集申报表，相关指标需一一填写清楚，包括申请变更理由，纳税人签名和经办人签名 企业身份进入--选择企业业务/个体户业务--常办业务快速选择--报告类--注销事项办理（停租、社保减员注销）
14 印花汇总申报 需填写汇总缴纳印花税报告表，打印加盖公章 企业身份进入--选择企业业务/个体户业务--税费申报--信息报告--信息变更--勾选变更登记的节点
15 变更职工基本医疗保险筹资渠道 1.用人单位新登记请用人单位在电子税务局新办套餐中自行选择职工基本医疗保险筹资渠道。
2.非新开业需要核定社保信息的，要求用人单位在提交任务时，在【业务描述】栏次文字备注“自     年   月 1 日起选择按统账结合职工基本医疗保险参保”，或“自     年   月 1 日起选择按单建统筹职工基本医疗保险参保”。
3.已有社保核定信息变更需填写《变更税务（社保缴费）登记表》，请按实际需求填写变更前和变更后的内容，单建统筹没有个人，没有返还，统账结合是有个人账户 		企业身份进入--选择企业业务/个体户业务--社保业务--参保登记--勾选用人单位的单位证照
16 修改社保人员信息（企业录入错误） 修改原因需描述清楚“因什么原因对谁的什么信息进行修改/挂起” 1.填写修改个人信息申请表
2.提供企业说明
3.电子税务局操作的“个人变动历史记录查询”或“在册人员查询”全屏截图打印增员记录 		企业身份进入--选择企业业务/个体户业务--常办业务快速选择--社保类--信息变更（社保）
17 社保退费 1.社保退费表
2.相关退费资料（如离职证明、两地重复参保证明或已达退休年龄人员的身份证明）
3.社保退费表（养老、失业、工商写在一份表上，单位部分和个人部分需分开行填写）
4.社保退费表（医疗含生育需写在一份表上，单位部分和个人部分需分开行填写）
5.退费理由：兹有单位参保人XXX（身份证：，个人社保号：），于2022年XX月已退休，导致2022年XX月社保费多缴，先申请退回该笔社保费XXX元 		企业身份进入--选择企业业务/个体户业务--社保业务--社保退费--勾选对应的节点
18 注销需后台处理的业务 如终止2022年的残保金、推送未办结事项、办结违章、只需上传营业执照，提交的时候备注要办理什么事项，若需要处理项目过多列明清单 企业身份进入----选择企业业务/个体户业务--税务注销--未办结事项查询-- 只勾选“注销税务登记”
19 单位出租登记 1.城镇土地使用税 房产税税源明细表（出租方盖章）
2.租赁合同（自行申报印花税）
3.房产证（自行申报印花税）或购房合同/场地使用证明
4.出租方的营业执照 		1.城镇土地使用税 房产税税源明细表（出租方盖章）
2.租赁合同（自行申报印花税）
3.房产证（自行申报印花税）或购房合同/场地使用证明(房产证发证明间为2022年7月1日以后的不用缴印花税)
4.出租方的营业执照 		企业身份进入--选择企业业务/个体户业务--常办业务快速选择--报告类--出租业务事项办理（代办）
20 变更税务登记 1、电局发起变更，路径：事项办理-一照一码变更
2、若电局无法办理需要到vtax办理，除填写变更表外，需要上传核准通知书 		1.税务登记变更表
2.工商核准变更通知书 		企业身份进入--选择企业业务/个体户业务--税费申报--信息报告--信息变更--勾选变更登记的节点
21 财务报表报送 提供财务报表需与电局备案的报表类型一致 企业身份进入--选择企业业务/个体户业务--税费申报--日常申报--选择行业类型-- 普通企业日常申报（一般纳税人、查账征收）
22 跨省迁移 备注栏注明新经营地详细地址或具体地址